企业资金预算编制必须按照时间进行，以一段时间的资金收入为基础。因此确定资金预算编制的内容主要有期初余额、本期收入、本期支出、期末余额。期初余额就是企业期初的货币资金余额本期收入就是在预算期内企业经营预算以及支出预算对应发生的当期内产生的资金收入、银行借款收入、代收款、资金负债表上减少款项和预收增加款项带来的资金增加数量本期支出就是在预算期内发生的各种货币资金的支出、固定增产的支出、税费的支出、各种代付款项目的减少以及预付账带来的款项减少数量期末余额就是预算期末企业货币资金的预计余额。
在企业资金预算编制中要细分各个款项，从如下方面入手：
（1）经营预算。预算期内经营收支预算，按照成本预算表中的内容，将与之相关的数据转到资金预算表相关项目中。
（2）企业内部结算。企业财务中心针对各下属单位开具账户，各项收支均在财务中心展开，各单位资金结算更加快捷和方便，不存在资金单独结算，应删减。
（3）折旧、摊销。在预算期内固定资产的折旧和损耗，以及长期无形资产的摊销，在收付实现制中不存在资金结算，因此在资金预算编制中要删减。
（4）增值税。虽然成本预算的收支预算中不含增值税，但是在资金预算中要将收入部分中的销项税和支出部分中的进项税相抵后，算出应缴纳的增值税，增值税需要现金支付，因此要作为资金预算中重要的因素进行编制。（5）预算期预算收支数。在预算期的收入和支出中将一些不涉及资金的因素删减后，加上增值税就是预算期的资金预算收支数。
（6）资产负债表初数的变动。对成本预算表中的资产负债项目期初数进行研究，在预算期可收可支的部分中算出预算期末资产负债项目期初数的剩余数。
（7）本期货币资金预算数。根据当期预算收支数和资产负债表初数的变动，将两者的预算当期资金收支数相加就是预算期的资金预算数。
（8）资产负债表期末预计数。按照当期预算收支数中预算期新增挂账数以及资产负债表初数变动中的预算期剩余数，计算出资产负债表的预算期末数，结合成本预算表对该项目进行
